DOC 常用审计访谈提纲

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文档介绍
常用审计访谈提纲一、采购管理1、采购管理方面主要设置了哪些部门?2、采购业务过程中请购、采购、验收、账面记录职责是否相分离?支付批准职责是否与支付职责相分离?3、是否建立采购申请制度?由哪些部门提出采购申请,经谁审批?审批过程是否考虑预算?采购申请是否指定供应商?4、是否建立供应商评估和准入制度?供应商是否于“供应商清单”中择优选择?是否建立供应商管理系统?5、是否建立供应商综合评价及淘汰制度?是否对供应商进行资质调查,以何种方式?6、是否建立物资定价机制?是否定期研究大宗通用重要物资的成本构成与市场价格变动趋势,确定重要物资品种的采购执行价格或参考价格?7、采购业务的采购方式如何确定?大宗采购是否采用招投标方式?8、采购业务合同如何拟定?合同签订的审批权限设置?合同或采购定单的变更是否遵循了与原协议相同的控制和批准程序?9、采购业务过程如何管理?10、购货运输方式如何确定?11、是否建立验收制度?对于验收过程中发现的异常情况,如何处理?12、采购业务的付款流程描述,可包括付款审批流程、付款时点、付款方式、付款跟踪等?13、对于付款环节异常情况如何应对?14、是否建立退货管理制度?退货操作部门及操作方式、时间限制?退货流程描述?15、企业采购业务的会计核算及单据流转流程描述?16、是否进行票据、实物、账面三方核对?17、是否指定专人通过函证等方式,定期向供应商寄发对账函,核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项?二、生产与仓储1、请介绍一下生产计划的制定过程及其主要内容?包括参与人员部门、制定依据,审批过程和计划的组成部分等相关信息。是否存在未审批且正在执行的生产作业?2、公司如何进行生产计划的滚动性调整?是否有生产计划和实际产量的比较分析?3、简述公司生产经营过程?原材料到半成品,半成品到产成品均需要经过什么样的工艺,生产流程是怎么样的?每个工艺流程需要添加配料,以及各...